Por: Luis Gerardo Ramírez Villela
Las políticas y procedimientos de Conozca a su Cliente (KYC) abarcan todas las leyes y regulaciones aplicables para verificar la identidad de un cliente y prevenir delitos financieros como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, entre otras prácticas que podrían afectar la reputación e incluso las operaciones comerciales de cualquier sociedad, regulada o no.
Además, contar con políticas KYC efectivas permitiría a las empresas, reguladas y no reguladas, comprender mejor a sus clientes y proveedores, y proporcionar información valiosa para llevar a cabo sus operaciones comerciales.
En México, las empresas reguladas, como los bancos y las instituciones financieras, cuentan con leyes y regulaciones específicas para tales fines y también deben cumplir con las disposiciones de la Ley Antilavado1 y los procedimientos establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Las principales consideraciones para las políticas KYC incluyen la revisión previa de la información y documentación, lo que permitirá identificar cualquier riesgo potencial al realizar cualquier transacción con los clientes.
Dicha información y documentación incluye lo siguiente:
Personas físicas – Identificación oficial, domicilio completo y comprobante del mismo, identificación fiscal, cédula profesional, correo electrónico, número de teléfono, etc.
Sociedades – Escritura de constitución (y sus modificaciones), registro fiscal, domicilio social, estructura e identificación de la propiedad de la sociedad, organigrama, información y documentación del representante legal (aplicándose mutatis mutandis la información solicitada a las personas físicas), etc.
Se deben considerar factores de riesgo adicionales al evaluar a clientes y proveedores, como (i) tener directivos o funcionarios políticamente expuestos, (ii) residir en un país con altos niveles de corrupción o blanqueo de capitales, o (iii) ser una persona física o sociedad que opera principalmente con efectivo.
Además de cumplir con las leyes y regulaciones aplicables, es recomendable crear políticas internas para su identificación y recopilación de datos, incluyendo políticas relacionadas con la gestión de riesgos, la supervisión de transacciones y el código de ética, que todos los empleados de la sociedad en cuestión deberán cumplir.
Debe considerarse que, si bien la práctica habitual es que todas las sociedades reguladas cumplan con todas las disposiciones aplicables, hoy en día es importante que todas las sociedades realicen la verificación de clientes y proveedores para evitar posibles conflictos en el futuro.
1 Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
